Современный мир богат схемами избежания уплаты налогов – это и искажение данных бухгалтерского учета, незаконное использование налоговых льгот , фиктивный бартер и т.п. Очень часто крупные предприятия используют посреднические фирмы, зарегистрированные в оффшорных зонах. Оффшорные зоны использовали ещё со времен древних Афин.
Что такое оффшор простыми словами
Оффшорная компания
Компания, зарегистрированная в зоне оффшора с предоставлением определенных льгот, называется оффшорной. Ее особенности:
Контроль над данной компанией находится вне оффшорной зоны; Минимальная сумма уплата налогов; Высокая гарантия анонимности.
Оффшорный счет
Оффшорная компания открывает оффшорный счет, то есть по сути обыкновенный банковский счет, который служит как для накопления, так и для сбережения средств . Его преимущества:
Процедура его открытия упрощена; Требуется минимальное количество документов; Высокий уровень конфиденциальности; Сведены до минимума проверки контролирующих органов; Без особого риска осуществляется ведение банковских операций.
Это даёт возможность компаниям сберечь капитал без особого риска.
Оффшорный счет может открыть как юридическое, так и физическое лицо.
Схемы работы оффшоров
Оффшорные компании применяют различные схемы работы. Самая распространенная классическая схема — это регистрация компании. Иностранная компания, становясь учредителем фирмы, получает право на дивиденды, которые облагаются минимальным налогом.
Можно зарегистрировать компанию по поставке товаров, осуществления экспортно-импортной деятельностью, когда прибыль от данного вида деятельности остается в оффшорной зоне, что позволяет искусственно либо повышать, либо занижать цены. Разница в цене товара не контролируется и не облагается налогами.
В последнее время стало популярно банковское дело. Преуспевающие бизнесмены открывают «свои» банки. Они могут быть открыты под определенных лиц или одного лица. Оффшорные банки создаются при минимальных затратах. Свой банк удобен тем, что позволяет проводить платежи с минимальным налогообложением, дает широкую возможность финансового планирования. Важным преимуществом оффшорного банка является распределение средств разных валют при проведении внешнеторговых операций.
Оффшорные зоны для ведения различных видов бизнеса
Оффшоры – разновидность свободных экономических зон. Ниже представлены оффшорные зоны по видам выгодных расположений.
Заниженное налогообложение: • Великобритания, • Кипр, • Шотландия. Компании на законных основаниях могут избежать уплаты налогов. По сферам бизнеса: • Голландия, • Латвия, • Польша, • Швейцария. В данных странах выгодно регистрировать компании, занимающиеся туризмом, сельским хозяйством, IT-технологиями, поскольку налогообложение для таких видов деятельности является оптимальным. Исследования в сфере высоких технологий: • Китай, • Сингапур. Для ведения честного бизнеса: • Кипр, • Швейцария, • Эстония. Данные страны предлагают низкое налогообложение, успешное развитие компаний без проблем с законом. При выборе оффшорной зоны необходимо досконально изучить действующие законы страны, тщательно проанализировать свою деятельность и правильно поставить приоритеты выбранной оффшорной территории. Например, небольшие государства с низким уровнем развития своей экономики предъявляют невысокие требования к отчетности, у них определен ежегодный фиксированный сбор в доход государства, нет реестра предприятий, строгая анонимность. Эти страны политически стабилизированы. Например: • Багамские острова, • Белиз, • Британские Виргинские острова. Респектабельные оффшорные зоны, напротив, предъявляют повышенные требования к финансовой отчетности, предоставляют налоговые льготы, ведется реестр предприятий. Однако, в этих зонах работают престижные компании. Например: • Кипр, • Гонконг, • Люксембург, • Швейцария.
Плюсы и минусы оффшоров
Основные преимущества использования оффшора:
Налоговые льготы или отсутствие налогов; Защита финансовых вложений; Минимальный риск; Минимальность расходов; Высокая конфиденциальность; Упрощенная законодательная регуляция.
Основные минусы использования оффшора:
Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний; Сложность получения банковского кредита; Риск при выборе экономической зоны; Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.
Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.
Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.
При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.
Оффшоры — что это и для чего нужны
Среди населения нашей стране слово “оффшор” ассоциируются с мошенничеством и бегством капитала. По телевизору нас приучили к этому. Так ли это на самом деле? Рассмотрим понятие оффшорной зоны, компании на простом языке. Определим его плюсы и минусы.
1. Что такое оффшоры простыми словами
Предпринимателей, которые регистрируют фирмы за рубежом в своих странах называют ” нерезиденты “. Дадим определение оффшорной компании:
Оффшорная компания — это юридическое лицо, которое зарегистрировано в оффшорных странах.
Многие крупные компании, такие как Apple, Google также являются оффшорными и ничего плохого в этом нету. Это мировые бренды. Они успешно развиваются и существуют.
Оффшорные схемы существуют еще со временем древних Афин, когда купцы специально проезжали мимо города, чтобы избежать пошлин и сборов. Они искали зоны “свободной торговли”, где им не приходилось платить никаких сборов.
В целом попытки отклониться от налогов присутствовало всегда. Сейчас оффшоры стали решением этой проблемы. При этом все официально, законно и прозрачно.
Как правильно писать: “офшор” или “оффшор”
Используются два варианта написания. Поэтому можно использовать любое удобное и привычное написание. В русских словарях слово употребляется с одним “ф”, а с двумя отсутствует. Я использую вариант с двумя “фф”, поскольку он гораздо популярнее в массах.
Что значит вывести деньги в оффшоры
Вывести деньги в оффшор означает то, что компания перебирается официально за границу (в зону с отсутствием налогов). Государство по сути не получает никаких налогов с этой организации, которая работает в свой стране, но просто оформлена за рубежом.
Оншор — это обычная компания, которая зарегистрирована и существует на той же территории, платит налоги и не имеет каких-либо льгот, подчиняется юрисдикции этой страны.
Все оффшорные зоны являются юрисдикциями.
2. Страны оффшоров
Все страны оффшоров можно условно разделить на три группы:
Островные оффшоры . Находятся в Тихом и Индийском океанах. В этих странах полностью отсутствуют налоги, высокая анонимность. Считаются сомнительными организациями из-за их расположения, поэтому у компаний из этих стран могут возникать проблемы с сотрудничеством с компаниями в других странах.
Европейские территории . Не являются оффшорами в чистом виде, поскольку за ведение счета приходится платить сборы. Плюс к тому же есть небольшие налоги. Проводятся аудиты. Информацию о владельце можно получить по запросу.
Административно-территориальные образования . Территории внутри стран с возможностью иметь особый вид налогов.
Андорра
Ангилья
Антигуа и Барбуда
Аруба
Багамы
Барбадос
Белиз
Бермуды
Виргинские Острова
Бруней
Вануату
Гамбия
Гернси
Гибралтар
Гренада
Джерси
Доминика
Острова Кайман
Кипр*
Коста-Рика
Лихтенштейн
Маврикий
Мальта
Маршалловы Острова
Монако
Новая Зеландия
ОАЭ
Острова Кука
Остров Мэн
Панама
Сейшельские Острова
Сингапур
Тёркс и Кайкос
Тринидад и Тобаго
Гонконг
Этим странам выгодно делать оффшорные зоны, поскольку в страну идет постоянный приток капитала. Сборы со множества компаний пополняют бюджет страны и позволяют поддерживать высокий уровень жизни.
3. Деоффшоризация — что это такое
В России оффшоры являются вполне законными и официальными, поэтому любой предприниматель может открыть компанию за рубежом, а работать в своей стране не платя налоги.
С 2014 года в России стала проводится активная политика по “деоффшоризации”. Это означает возврат компаний на Российскую территорию с налоговые льготами.
Как показала практика, пока что меры не приносят значительных результатов, но лед стронулся и некоторая часть бизнесов вернулась на территорию РФ и теперь платят налоги.
4. Плюсы и минусы оффшоров
Обычная регистрация. Тому, кто регистрирует даже нет необходимости приезжать в оффшорную страну.
Льготное или даже полное отсутствие налогообложения. Для компаний с большим доходом это крайне выгодно, особенно для тех стран, где налоги доходят до 50%.
Отсутствие контролирующих органов
Отсутствие плат на содержание
Быстрота открытия нового бизнеса по упрощенным схемам
Возможность открыть счет в банке, где его счет никто никогда не заблокирует и не даст к нему доступ
Владелец бизнеса может оставаться в тени
Можно брать кредиты на международном рынке
Возможные проверки со стороны международных органов
Некоторые страны вводят санкции на компании, которые сотрудничают с оффшорными
Возможное отмывание денег и скрытие правды о реальных действиях фирмы (криминал, коррупция, мошенничество и т.п.)
Многие компании не ведут дело с подобными компаниями, чтобы обезопасить свой бизнес от возможных рисков и санкций со стороны других более крупных компаний
Смотрите также видео про оффшоры:
Государству не очень интересна деятельность подобных структур, ведь налоги платятся в той стране, где зарегистрировано предприятие. Если фирма создана на Кипре, то платить их она будет там же. Это и есть главная особенность «офшорных зон».
Функции «офшорных зон»
Вынуждает регистрировать бизнес в «офшорах», как правило, нежелание его владельцев соглашаться с условиями, предлагаемыми государством. Мотивация может быть разной — от попытки уйти от высоких налогов до стремления обеспечить максимальную закрытость коммерческой информации.
Большинство предпринимателей ждут от «офшоров» повышения рентабельности бизнеса.
Типовые функции «офшорных зон»:
Инвестирование. Создаются инвестиционные каналы в рискованные рынки.
Международная торговля. Минимальное налогообложение создает благоприятную почву для привлечения больших потоков денежных средств и дешевых кредитов.
Регистрация воздушных/водных судов. Особой популярностью пользуются Панама, Сейшелы, Бермуды, Багамы.
Банкинг. Многие «офшорные зоны», например, Каймановые острова или Багамы, предоставляют услуги банковского лицензирования.
Страхование. В этой сфере деятельности лидером являются Бермуды. Значительное снижение налоговой нагрузки делает перевод страховых фирм в «офшоры» весьма популярным.
Регистрируют организации в той зоне, где предоставляются более благоприятные условия по ведению конкретного бизнеса, но следует иметь в виду возможность настороженного отношения партнеров к такому способу ведения бизнеса. В некоторых случаях «офшоры» способны навредить совместному делу, если, например, определенный регистратор попал в черные списки.
Классификация «офшорных зон»
«Офшорные юрисдикции» разнообразны. Предлагаются варианты практически для любых видов деятельности. Иногда связывают анонимность бизнеса с вероятностью нелегальной деятельности, что отпугивает потенциальных партнеров. Но грамотный подход к выбору «офшорной компании» позволяет избегать большинства «подводных камней».
Все «офшорные зоны» принято разделять на следующие категории:
Классические. Обеспечивают полное освобождение от налогов на доходы, которые получены вне «государства-регистратора». Классические примеры — Сейшелы, Белиз, Панама. При ведении деятельности на территории Российской Федерации в «офшорах» не требуется предоставлять отчеты.
С пониженным налогообложением. Популярны для регистрации бизнеса тех стран, где налогообложение значительно превышает ставку в 10%. Такие «офшоры» требуют ведения бухгалтерского учета, поэтому репутация фирм, созданных в них, выше.
Существует еще одна категория государств, формально не являющихся «офшорами», но предоставляющих налоговые льготы юридическим лицам. Типичный пример такой зоны — Кипр, Великобритания. Благодаря высоким требованиям по предоставляемой отчетности организаций, зарегистрированным в них, уровень доверия высокий.
Классические «офшорные схемы»
Популярность перевода бизнеса в «офшорные зоны» связана с простотой применения этих фирм в различных направлениях деятельности. Независимо от того, выбрана ли торговая сфера или консалтинг, работа компании способна принести заметно больше прибыли, чем при традиционной регистрации на территории Российской Федерации.
От грамотного применения возможностей «офшоров» зависит прибыльность бизнеса.
Типовые схемы использования «офшоров» выглядят так:
«Офшорная» компания является учредителем/акционером еще одной организации. На условиях выплат дивидендов второе юридическое лицо может располагаться и вести предпринимательскую деятельность в любой стране мира.
Торговля в сфере импорта/экспорта. Несмотря на наличие наценки на реализуемые товары, организация не оплачивает налоги, т. к. основной бизнес локализуется вне «государства-регистратора».
Инвестиционная сфера. Привлеченные денежные средства могут вкладываться без ограничений в любое направление бизнеса (собственное или стороннее).
Сюда же можно отнести судовладельцев и собственников парка авиатранспорта. Перевод в «офшоры» таких компаний упрощает выход на международный рынок, получение дешевых кредитов на закупку новых судов и самолетов. При работе в сфере услуг для предприятия открываются горизонты по снижению налогов даже в условиях «офшоров» вроде Кипра. На выполненные работы их уровень можно значительно снизить за счет учета затрат конкретной фирмы.
Подводные камни «офшоров»
При выборе места регистрации новой компании или подборе варианта для перевода давно существующей фирмы стоит предварительно обдумать целый перечень вопросов. Один из них — наличие «черных списков» «офшоров» в Министерстве налогов и сборов России в иных государствах. Следует сразу определить, где будет развиваться бизнес. Если не предусмотреть этого, можно столкнуться с отказами банков в кредитовании и в других моментах.
Бизнес может оказаться убыточным, если выбрать неудачную «офшорную юрисдикцию».
Неблагоприятными странами для регистрации предприятия, с точки зрения Минфина, считаются:
В этих странах не стоит регистрировать компанию, если планируется поддержка банков. Если владельцу предприятия важна высокая репутация его бизнеса, стоит заострить свое внимание на следующих респектабельных «офшорных зонах» — Гонконг, Сингапур, остров Мэн, Черногория, Швейцария, Ирландия, Мальта, Нормандские острова.
На уровне международной политики выделяют иные категории стран. Преимущественно акцентируют внимание на вопросах принятия мер по борьбе с «отмыванием» денег или по воспрепятствованию финансирования терроризма. Формально перечень этих стран нельзя считать «черным списком», он лишь разделяет государства в соответствии с имеющимся в них законодательством в отношении «офшоров» и нелегальной деятельности.
Как открыть компанию в «офшоре»
Если все риски и преимущества взвешены, можно начинать регистрационные действия в отношении собственного бизнеса. Первым этапом станет подбор названия предприятия с уникальным написанием и произношением. Высокая популярность «офшоров» затрудняет этот процесс из-за большого количества зарегистрированных фирм. При совпадении либо придется придумать иное название, либо подобрать другую юрисдикцию.
Помимо озвученных, существует еще несколько обязательных моментов:
Наименование организации должно прямо указывать на форму собственности или наличие/отсутствие ограничений в ответственности.
Нельзя применять в названии слова, указывающие на банковскую, фондовую или страховую деятельность, если создается бизнес в иных сферах.
При изменениях названия сначала потребуется одобрение регистратора, после чего можно проводить собрание учредителей и менять документацию.
Размер уставного капитала напрямую влияет на сумму регистрационной пошлины, поэтому его стараются заявлять большим, чтобы уменьшить ежегодную оплату.
Подготовку учредительных документов обычно доверяют сервисным компаниям, устав оформляется в печатном виде, остальные детали зависят от юрисдикции.
Бухгалтерская отчетность в большинстве «офшорных зон» допускается в свободной форме.
Необходимо позаботиться о наличии юридического адреса, на который будут направляться запросы налоговых органов и других инстанций. Наиболее простым вариантом создания предприятия считается обращение в специализированные фирмы, оказывающие данные услуги. После регистрации компании можно вести самостоятельную деятельность без обращения к ним вплоть до решения перерегистрации/ликвидации юридического лица.
Законодательство РФ и «офшоры»
Существует статистика — более половины частного капитала размещено в «офшорных зонах». Такая тенденция вынуждает страны, включая Россию, предпринимать попытки по контролю деятельности граждан, которые становятся владельцами такого бизнеса, ведь налог на прибыль они платят вне государства, а проживают в нем, претендуя на социальные гарантии.
Отдельного закона об «офшорах» не существует. Регулирование налогообложения компаний с иностранной юрисдикцией происходит по №376-ФЗ от 24.11.2014 года, в котором определены понятия контролируемой иностранной организации и контролирующего лица. Если фирма не может причисляться к налоговым агентам РФ, то в качестве «вторых» в обязательном порядке признается физическое лицо или организация (оба резиденты России).
Помимо налогового законодательства, к деятельности «офшорных» организаций в полной мере применяются нормативные акты по противодействию легализации тех прибылей, которые, по предположению государства, могут быть получены преступным путем. Это также относится к контролю оборота валютных средств.
Избежать двойного налогообложения позволяет наличие заключенного соглашения между РФ и 80 странами. На территории Российской Федерации действует приказ Минфина №108н о внесении ряда «офшорных зон» в «черный список», на деле это юрисдикции, скрывающие данные о финансовых операциях любых компаний, зарегистрированных на их территории. Текст документа постоянно обновляется, как и перечень внесенных в него «офшоров».
Что такое оффшор простыми словами?
Разговоры о деофшоризации, легализации средств, предоставлении сведений и прочие связанные с этой областью темы, довольно часто поднимаемые в последнее время, приводят тому, что те из нас, кто не достаточно «подкован» в данной сфере, чувствуют определенный дискомфорт, не понимая, о чем идет речь. А тут еще и средства массовой информации сплошь и рядом твердят о положительных и отрицательных сторонах оффшоров. Да и вообще, экономическая тематика сегодня затрагивается часто именно с точки зрения наиболее эффективной организации бизнеса и минимизации налогов, под которые он попадает.
В связи со всем этим, возникает вопрос – каким образом, человеку не связанному с экономикой и финансами разобраться в этом огромном потоке самой разнообразной информации?
В данной статье я уделю внимание понятию оффшора, разъяснив простыми словами, что он из себя представляет.
Оффшор – это страна или что-то другое?
Оффшором, кроме юрисдикции, является еще и предприятие, получившее регистрацию в данной стране. В качестве оффшорных юрисдикций выступают страны или их части, а также принадлежащие этим странам территории, которые попадают под действующее в них оффшорное законодательство.
Отсюда следует новый вопрос: а что же тогда представляет из себя оффшорное законодательство? Отличие оффшорного законодательства от обычного состоит в том, что в нем отсутствует налогообложение для предприятий, которые были учреждены в данной юрисдикции. И которые осуществляют свою деятельность только за границей страны, в которой были зарегистрированы, не налаживая контакты в сфере сотрудничества с гражданами оффшорной территории.
Таким образом, в оффшоре вы производите только регистрацию своего предприятия, а все прочие его действия осуществляете за пределами этой зоны. Если оффшорное предприятие вдруг начнет осуществлять свою деятельность в стране, где она была зарегистрирована и будет предлагать свои услуги ее жителям, то в этом случае она автоматически определяется, как местная и попадет под обложение всеми видами налогов, соответствующими ее деятельности.
То есть, оффшор – это, прежде всего, зарубежная юрисдикция, дающая право произвести регистрацию на своей территории предприятия, которое будет функционировать, соблюдая правила, установленные на территории оффшора, не осуществляя деятельность на его территории и не налаживая бизнес-контакты с его населением.
Наверное, многие из вас слышали такое выражение, как «купить оффшор». Оно используется сегодня довольно часто. В этом случае, как раз подразумевается, что приобретается не сама юрисдикция, а оффшорное предприятие, которое было зарегистрировано на территории оффшорной зоны.
Что представляет собой оффшорный мир и что он в себя включает?
Говоря об оффшорном мире, нужно отметить, что состоит он не только из оффшора и его оффшорных предприятий – это довольно масштабная система услуг, по созданию условий, необходимых для того, чтобы оффшорное предприятие могло стабильно осуществлять свою деятельность.
Оффшорный мир сходен с тем, с которым знакомы многие из нас – в нем существуют бухгалтерия, кредитно-финансовые организации, аудиторы, специалисты, предоставляющие финансовые консультации, юридические услуги, фонды, трасты и прочее. Основное отличие его заключается в том, что в знакомом нам мире у власти есть неограниченный доступ к ресурсам и активам практически любого предприятия, и система налогообложения носит весьма агрессивный характер. Оффшорный же мир не ставит перед собой цель обложить налогами предприятие. Он создает для его деятельности максимально гибкие условия, при помощи которых налогообложения возможно избежать.
Оффшорные зоны получают свой доход не от налогообложения, а от большого потока своей клиентуры, которая покупает оффшорные услуги и ежегодно оплачивает пошлину за сохранение деятельности своего предприятия.
Отсюда и вытекает стремление владельцев предприятия разместить свой бизнес и свои денежные ресурсы в оффшорных зонах. Так им не приходится переживать за непосильные налоги и сохранность своих капиталов. Размещая деньги на счетах иностранного банка, их владелец полностью защищает себя от доступа к ним налоговой службы своего государства и вероятности заморозки своих счетов.
Где можно приобрести оффшор, и чем он отличается от мидшора и оншора?
Сегодня, приобрести оффшор возможно даже не выезжая из страны, в которой вы проживаете. Такая возможность несет в себе большую выгоду, так как отпадает надобность вгонять себя в излишние расходы и тратиться на поездку за рубеж.
Провайдер же, предлагая подобного рода услуги, в свою очередь, должен иметь достаточно высокую квалификацию и опыт работы в данной области, чтобы суметь продать вам наряду с самим оффшором, еще и иностранный счет в банке, поскольку без него ваше предприятие функционировать не сможет.
Прежде чем совершать покупку оффшора, вам необходимо будет получить подробную консультацию по вопросу того, какой из зарубежных банков готов будет принять ваше предприятие для обслуживания и сотрудничества. Выбрать правильный банк крайне важно, поскольку, сегодня далеко не все банки, столкнувшись с условиями крайней нестабильности финансовой системы, готовы осуществлять обслуживание оффшорных предприятий. А значит, сделав неверный выбор, велик риск столкнуться в определенными трудностями открытия счета и произведения транзакций.
После того, как выбор банка будет произведен, нужно подобрать подходящий оффшор. Сегодня посредники могут предложить вам для выбора не только оффшоры, но и мидшоры, представляющие собой нечто среднее между простым оффшором и государством, которое имеет полноценную систему налогообложения для всех областей деятельности предприятий, зарегистрированных на его территории. Кстати, как раз такое государство и относится к зоне оншора.
Основное отличие мидшора от оффшора состоит в том, что они включены в списки таких организаций международного уровня, как Организация Экономического Развития и Сотрудничества (ОЭРС), и считаются, в сравнении в офшорами, более престижными. К этим зонам относятся такие страны, как, Сингапур, Кипр, Гонконг и Мальта. В этих странах налогообложение существует, но уровень налогов не на столько высок, как, к примеру, в России, а это, в свою очередь, дает возможность минимизировать налогообложение для своего предприятия без ущерба для его репутации.
Основным же отличием между оффшорными юрисдикциями выступает уровень стабильности и защищенности информации. К тому же, немаловажно при выборе оффшора и то, каким видом деятельности занимается ваше предприятие, и какие планы развития имеются в долгосрочной перспективе.
Причины, которые могут помешать вам открыть оффшор
Даже при наличии у оффшора такого количества положительных сторон, делающих его довольно востребованным инструментом для ведения деятельности на международном уровне, он наделен определенными нюансами, особенно актуальными на сегодняшний день для граждан и налоговых резидентов России.
Речь, в данном случае, идет о Законе «О контролируемых иностранных компаниях», согласно которому гражданам РФ необходимо не только декларировать деятельность своих предприятий, открытых за рубежом, но и производить отчисление налогов с учетом степени их контролируемости.
К тому же, даже если вы и учредили оффшорное предприятие, сохранив его анонимность, счет, открытый в зарубежном банке, все равно будет выступать предметом налогообложения и декларирования в России. Плюс ко всему этому, вы просто обязаны предоставлять ежегодную отчетность об операциях, производимых по данному счету, даже если этот счет является вашим личным.
Если же вы вдруг решите уклониться от своих обязательств и не предоставите необходимую отчетность в срок, то рискуете получить штраф в размере до 4000 евро с попутным предписанием уплатить все ранее не уплаченные вами налоги.
Если же вы считаете, что можете утаить информацию, и вас невозможно будет рассекретить, знайте, что вы глубоко заблуждаетесь. Россия, начиная с 2018 года, является участником пилотной программы Организации Экономического Сотрудничества и Развития по автоматическому обмену данными. А это значит, что уже в текущем году Россия получит всю необходимую ей информацию за 2017 год, где будет указано – кто, где и в каком размере припрятал свои активы от стран, принимающих участие в данной программе.
Однако, даже несмотря на все те трудности, которые возникли у оффшорной индустрии сегодня, она неизменно выступает в качестве незаменимого звена для функционирования и защиты ресурсов на международных рынках.
И все же, перед принятием решения о приобретении оффшорного предприятия, рекомендуется получить подробную консультацию по всем тонкостям данного вопроса. В том числе по вопросам подбора иностранного счета в банке, необходимых дополнительных услуг и того, как лучше сохранить и защитить свой капитал.
Если необходима консультация по открытию оффшора, пишите на электронный адрес: [email protected]
Оффшорная компания: что это такое простыми словами
Что представляет собой оффшорная компания?
Каждый человек, даже не связанный с бизнесом человек, сталкивался с вопросом, что такое оффшор и оффшорная компания. Давайте разберёмся, что она собой представляет и как функционирует.
Начнём с грамматики. Как же правильно Оффшор или оффшор? Термин оффшор произошёл от английского «offshore», дословный перевод «вне берега». Казалось бы очевидно, как правильно, но в 90-х годах прошлого века в словарях встречался вариант написания с одной «ф».
Несмотря на то, что большинство людей употребляет «оффшор» с двумя «ф», оба варианта написания правильные по сей день. В рекламных объявлениях и даже документации они встречаются в равной степени.
Что такое оффшор?
Оффшор — это страны, где ведут деятельность иностранные фирмы. Компании, открытые в этих странах, не облагаются налогами. В таких странах крайне выгодно вести крупный бизнес. Для обеспеченных людей — это возможность на законных основаниях получать прибыль, не обременяясь налогами и сборами.
Соответственно, оффшорная организация – это предприятие, которое имеет регистрацию в стране, где налогообложение настолько мало, что близко к нулю. Это объясняется особым экономическим и юридическим статусом, который подразумевает выплату ежегодного фиксированного налога. Он не зависит ни от прибыли, ни от объёма денежных оборотов, ни от других финансовых показателей.
Помимо всего прочего, значительно упрощена процедура учреждения организации. По праву оценят преимущества таких компаний те, кто хотя раз имел дело с российскими налоговыми органами и оформлял документацию такого рода.
Особенностью данного предприятия является то, что вся информация о ее деятельности конфиденциальна, как и о владельце, поэтому не может быть раскрыта государственными правоохранительными органами.
Где находятся оффшоры?
Обычно это страны с благоприятным климатом, часто они находятся на островах.
Страны с нулевым процентом налоговых обложений:
В этих странах предпринимательская деятельность не регулируется законодательством.
Европейские страны с минимальным размером налоговых обложений:
В этих странах налоговые сборы не достигают 10%. Но оффшорная деятельность строго контролируется законодательными органами.
Учреждение оффшорной компании
Создание оффшорной компании не представляет никаких трудностей, все необходимые операции сделает юридическая фирма удалённо без личного присутствия. Для оборота больших денежных средств безопаснее создать фирму самостоятельно. К счастью, процесс не займёт много времени: от нескольких дней до пары недель.
Кроме того, можно купить уже юридически учреждённую организацию, процесс происходит за считанные часы. Но в таком случае владелец лишается возможности выбирать название для своей фирмы самостоятельно, сделать это можно через некоторое время после покупки. Преимуществом покупки готовой компании является уже имеющаяся репутация, конечно, если она положительная.
Процедура учреждения оффшорного предприятия
Если всё-таки было приятно решение открыть фирму самостоятельно, следуйте такой последовательности:
Если вы столкнулись с таким вопросом впервые, обратитесь к профессиональным посредникам. Это позволит сэкономить силы, а главное, позволит сделать всё быстро и юридически правильно.
Если вы не испытываете доверия к посредникам и желаете сделать всё самостоятельно, то сначала стоит выбрать оффшорную зону.
Затем необходимо дать компании уникальное название и собрать пакет документов.
После проверки компетентными инстанциями, которая займёт 1-4 недели, основание организации будет завершено.
Преимущества и недостатки ведения бизнеса в оффшорных зонах
Основание оффшорной компании открывает безграничные возможности получать большую прибыль при минимальных затратах.
Разберёмся, какими достоинствами обладает оффшорная компания:
Упрощённый процесс основания и ведения бухгалтерской отчётности. Короткие сроки оформления документов.
Все манипуляции с компанией законны и легальны.
Минимальный размер налогов и затрат на содержание.
Удалённое управление бизнесом. Владельцу не обязательно присутствовать во время основания организации, равно как и при заключении сделки.
Конфиденциальность.
Кроме преимуществ, имеются и некоторые недостатки: регулярные проверки международными правовыми органами, а потеря репутации в глазах крупных фирм в связи с затянувшимся мировым кризисом.
Оффшор – это идеальная возможность основать свой бизнес почти без финансовых затрат на законных основаниях. Разобравшись во всех нюансах, можно вести преуспевающий бизнес и получать солидную прибыль.
Сегодня слово «оффшор» не слетает с губ телеведущих разных каналов, а серди населения нашей страны это слово ассоциируются с мошенничеством и коррупцией. Поэтому эта тема, которую мы подробно разберем по «кирпичикам» в этой в этой статье, на сегодняшний день так актуальна и интересна.
Содержание
Что такое оффшор
Оффшоры (от англ. «offshore», «вне берега», «вне границ») — это страны (регионы, штаты), в которых можно получить налоговые льготы для выгодного ведения бизнеса.
Оффшорная компания — это юридическое лицо, которое зарегистрировано в оффшорных странах.
Эти компании полностью скрывают информацию о владельцах этих компаний, что в некоторых моментах бывает крайне необходимо. А предпринимателей, которые регистрируют фирмы за рубежом в своих странах называют «нерезиденты».
Оффшорныйбанковский счет – это счет, открытый физическим или юридическим лицом в банке государства, где данное лицо не является резидентом (т. е. не является гражданином данной страны).
По сути, если гражданин РФ открыл счет в банке любого иностранного государства, то его счет является офшорным. Но чаще всего подразумевают банковский счет в стране, где существует офшорная зона.
Более простыми словами появление оффшорных компаний можно объяснить следующим образом. Занимаясь предпринимательской деятельностью, как физические так и юридические лица обязаны платить налоги по месту регистрации своих фирм, размер которых достигает порой громадных размеров. Что, естественно, не устраивает ни физических лиц, ни юридических лиц. Именно поэтому они начинают искать разные пути выходы этого положения.
Вот и одним из таких путей выходов и являются некие территории, где налоги чрезвычайно низкие или отсутствуют вовсе. Как правило, там установлен фиксированный ежегодный налог, который очень мал в сравнении с обычными налоговыми ставкам.
Когда физ/юр. Лица регистрируют свои компании на таких территориях, они значительно минимизируют свое налоговое бремя.
Оффшор – это территория (возможно, целая страна), на которой установлены льготные условия для ведения бизнеса иностранными компаниями.
Типовыми условиями здесь являются:
низкие или нулевые налоги;
упрощенная отчетность;
конфиденциальность для владельцев иностранных компаний.
Что значит вывести деньги в оффшоры?
Вывести деньги в оффшор означает то, что компания перебирается официально за границу (в зону с отсутствием налогов). Государство по сути не получает никаких налогов с этой организации, которая работает в свой стране, но просто оформлена за рубежом.
Примечание 1. Оншор — это обычная компания, которая зарегистрирована и существует на той же территории, платит налоги и не имеет каких-либо льгот, подчиняется юрисдикции этой страны.
Примечание 2. Все оффшорные зоны являются юрисдикциями.
Плюсы и минусы ведения бизнеса в оффшоре
Как и все на свете ведение бизнеса в оффшорных зонах имеет свои преимущества и недостатки.
К основным преимуществам здесь можно отнести:
регистрация своего бизнеса имеет оперативный и упрощенный характер(т.е. учредителю не обязательно находиться в стране, где регистрируется, а затем работает его компания);
налогообложение в оффшорах нулевое или частичное;
зарегистрированная фирма ведет законную деятельность;
выход на международный рынок;
ведется упрощенная система бухучета;
имеется возможность открытия счета в офшорном банке;
строгая конфиденциальность;
возможность сохранить капитал, если в собственной стране владелец офшорной фирмы будет признан банкротом (капитал невозможно конфисковать из оффшора для погашения задолженности).
У офшорного бизнеса есть и свои недостатки, главным из которых являются:
возможные проверки со стороны международных органов;
некоторые страны вводят санкции на компании, которые сотрудничают с оффшорными;
возможное отмывание денег и скрытие правды о реальных действиях фирмы (криминал, коррупция, мошенничество и т.п.)
многие компании не ведут дело с подобными компаниями, чтобы обезопасить свой бизнес от возможных рисков и санкций со стороны других более крупных компаний.
Страны – оффшорные зоны
По территориальному признаку офшоры можно разделить на:
полноценные – то юрисдикции, которые находятся вне родного государства;
оншоры – находятся в родном государстве.
По типу налогообложения оффшорные зоны разделяются:
1. Классические оффшоры .
Здесь компании полностью освобождаются от уплаты налога на прибыль. Вместо него просто уплачивается фиксированный сбор.
2.Оффшоры с пониженным налогообложением.
При таком способе оплата взимается в размере 10% от дохода.
В зависимости от респектабельности оффшоры разделяются:
«белый список» — включает государства, внедрившие международные налоговые стандарты;
«серый список» — включает государства, которые приняли международные стандарты, но еще не внедрили их4
«черный список» — государства, которые не подчиняются международным правилам.
А так все страны оффшоров условно разделяются на три группы:
1.Островные оффшоры.
Эти страны находятся в Тихом и Индийском океанах, в них полностью отсутствуют налоги и присутствует высокая анонимность. Правда они считаются сомнительными организациями из-за их расположения. Поэтому у компаний из этих стран могут возникать проблемы с сотрудничеством с компаниями в других странах.
2.Европейские территории.
Такие территории не являются оффшорами в чистом виде, поскольку за ведение счета приходится платить сборы. К тому же здесь имеются небольшие налоги, проводятся аудиты, а информацию о владельце можно получить по запросу.
3.Административно-территориальные образования.
Это территории внутри стран с возможностью иметь особый вид налогов.
Основные примеры стран оффшоров: Андорра, Ангилья, Антигуа, Барбуда, Аруба, Багамы, Барбадос, Белиз, Бермуды, Виргинские Острова, Бруней, Вануату, Гамбия, Гернси, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Острова Кайман, Кипр, Коста-Рика, Лихтенштейн Маврикий, Мальта, Маршалловы Острова, Монако, Новая Зеландия ОАЭ, Острова Кука, Остров Мэн Панама, Сейшельские Острова, Сингапур, Тёркс и Кайкос, Тринидад и Тобаго, Гонконг.
Этим странам имеют свою выгоду в виде постоянного притока капитала. Сборы со множества компаний пополняют бюджет страны и позволяют поддерживать высокий уровень жизни.
Как работают оффшорные компании – 5 основных схем
Оффшоные схемы – это узаконенные схемы организации, где она использует свои дочерние предприятия для работы с международными партнерами.
1.Экспортно – импортная схема
Здесь оффшорная компания выступает посредником между российской и международной компаниями. Здесь очень большое значение имеет рейнвойсинг – завышение или занижение товара. Полученная таким образом прибыль не облагается налогом.
2.Агентская схема.
Суть данной схемы заключается в том, что на территории респектабельной юрисдикции создается компания – агент оффшорной дочки. Налог здесь платит только агент со своего оборота. Атак все прибыль остается в оффшоре и с нее налоги не уплачиваются.
3.Дивидендная
Здесь вывод денег происходит через дивиденды. По схеме учредителем компании в стране, куда необходимо перечислить капитал, является оффшорная организация. А так как дивиденды принадлежат оффшорной компании, налог с них не платится.
4.Инвестционная
По данной схеме организация инвестирует свой капитал в оффшорную компанию. Затем вложенные средства переводятся в различные активы подставных фирм.
5.Лизинговая
Данная схема используется тогда, когда необходимо перевести оборудование без уплаты пошлин. В стране, где зарегистрирована оффшорная компания, создается резидентская компания, которой учредитель выдает кредит. На этот кредит закупается оборудование, которое передается учредителю в лизинг. А с лизинговых платежей налог не уплачивается.
Как открыть фирму в оффшоре – пошаговый алгоритм действий
Существует 2 варианта создания компании в офшорной зоне:
Покупка готовой зарегистрированной фирмы.
Создание и регистрация собственной.
Оба варианта можно реализовать посредством привлечения профессионалов (компаний, специализирующихся на предоставление подобной услуги) или же самостоятельно.
Здесь обязательно необходимо учесть направление вашей будущей деятельности и правовые нормы данного оффшора.
2.Придумайте название для компании
Оно не должно совпадать с уже имеющимися в реестре.
3.Подготовливаем необходимый пакет документов:
Устав компании (документ, в котором содержится указание вида деятельности фирмы и алгоритм работы). Устав должен был подписан всеми учредителями (если их несколько), а подписи заверены нотариусом,
3.Составляем договор об открытии компании
Это документ, где регламентированы доли учредителей, формат управления, финансовая политика фирмы.
4.Приказ о назначении руководителя компании,
лицензия, если вид деятельности фирмы в данном офшоре подлежит лицензированию;
оплатите государственную пошлину за регистрацию компании;
направьте подготовленный пакет документов в государственный реестр выбранной офшорной зоны;
через несколько дней, если все сделано правильно, вашей компании присвоят официальный статус и занесут в реестр. Вам выдадут пакет документов, подтверждающих регистрацию фирмы.
5.Открываем счет компании в банке.
В заключение
Ну вот, как то так. Теперь вы знаете, что такое оффшорная компания, зачем они создаются и по каким схемам работают. На первый взгляд здесь можно отметить наличие многих положительных моментов регистрации своего бизнеса в таких зонах. Это на самом деле так. Только не стоит забывать, что государству, которое получает налоги от предпринимательской деятельности, не выгодна утечка капитала за границу. В связи с этим многие страны вводят определенные ограничения на операции с офшорными компаниями, например, увеличивают налоги для тех фирм, которые имеют хозяйственные отношения с компаниями, зарегистрированными в оффшоре.
А в РФ нет санкций за офшоризацию бизнеса (кроме повышенного внимания надзорных органов), но правительство предпринимает меры против сокрытия доходов оффшорных компаний, принадлежащих гражданам РФ.