Какой ручкой заполнять 3 ндфл
Invest82.ru

Институт финансов

Какой ручкой заполнять 3 ндфл

Как заполнить декларацию на бумаге: правила

Правила заполнения декларации на бумаге

Для большинства налоговых отчетов предусмотрены варианты сдачи как электронно по ТКС, так и на бумаге. При этом в нормативном документе (обычно это приказ ФНС), утверждающем действующую форму отчета, обязательно прописаны и правила подготовки его вручную на бумаге.

Это нужно для унификации представления сведений о доходах (вычетах) и для того, чтобы сделать возможным машинное прочтение отчета (декларации). Базовые правила заполнения бумажного документа для налоговой в разных приказах совпадают.

Часто на сайтах, специализирующихся на бухгалтерской и налоговой тематике, можно обнаружить жалобы пользователей на то, что налоговики не приняли декларацию, сделанную по скачанному с сайта образцу.

Это происходит потому, что на многих ресурсах делается акцент на практических сторонах вопроса: как собрать данные, как рассчитать налог, в каких строках декларации какие сведения отразить. При этом самому порядку оформления особого внимания может не уделяться.

Вот и получается, что с одной стороны декларация заполнена правильно (нужные данные в нужных ячейках и листах), а с другой – неправильно (оформлена не так, как надо тем, кто эту декларацию принимает и обрабатывает).

Очень подробно порядок заполнения налоговой декларации на бумаге разобран в приказе ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569, утверждающем форму декларации 3-НДФЛ, актуальную для отчета за 2019 год.

Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию вручную в 2020 году.

Актуальные штрих-коды на бумажном бланке

Штрих-коды помогают налоговикам не переносить вручную информацию из бумажной декларации в программу, а прочитывать ее специальным сканером.

Часть такой информации является обязательной, ее обеспечивают обязательные штрих-коды.

Обязательный штрих-код на налоговой декларации расположен в левом верхнем углу листа.

Некоторые программные средства позволяют сформировать и распечатать бумажную декларацию с дополнительными штрих-кодами.

Дополнительный штрих-код может располагаться вверху справа или внизу по центру листа декларации.

Дополнительные штрих-коды позволяют считывать больше информации с помощью сканера, не перенося ее вручную и не используя средства ФНС для машинного прочитывания. В дополнительных штрих-кодах зашифрованы данные самой декларации, поэтому налоговики рекомендуют и принимают документы с дополнительными кодами гораздо охотнее.

Но включение дополнительных кодов в декларацию не является обязательным. Отказать в приеме декларации без них налоговики не могут.

Штрих-коды устанавливают приказы ФНС. Например, актуальное обязательное кодирование для декларации 3-НДФЛ за 2019 год установлено приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506.

В форме за 2018 год В форме 3-НДФЛ за 2019 год 1 Титульный лист 03315019 03316016 2 Раздел 1 03315026 03316023 3 Раздел 2 03315033 03316030 4 Приложение 1 03315040 03316047 5 Приложение 2 03315057 03316054 6 Приложение 3 03315064 03316061 7 Приложение 4 03315071 03316078 8 Приложение 5 03315088 03316085 9 Приложение 6 03315095 03316092 10 Приложение 7 03315101 03316108 11 Приложение 8 03315118 03316115 12 Расчет к Приложению 1 03315125 03316122 13 Расчет к Приложению 2 03315132 03316139

В завершение разговора о штрих-кодах добавим, что их нельзя тем или иным образом деформировать. Например, сшивая готовую декларацию степлером.

Общие требования к заполнению налоговой декларации на бумаге

Форму налоговой декларации на бумажном носителе заполняют от руки либо распечатывают на принтере. При заполнении используют чернила синего или черного цвета.

Текстовые поля заполняют ЗАГЛАВНЫМИ печатными буквами.

Каждую страницу декларации распечатывают на отдельном листе. Двусторонние листы в сдаваемой на бумаге декларации не допускаются.

Листы декларации (расчета) должны быть расположены на одной стороне листа с ориентацией типа «Книга». Формат листа: А4 (210 мм × 297 мм). Размеры полей: минимум 5 мм.

Очень желательно использовать для печати стандартную офисную бумагу плотностью 80 г/м2.

В декларацию нельзя вносить исправления. Если в процессе подготовки документа необходимо что-то исправить – надо заново заполнять/распечатывать нужные листы, сразу без ошибок.

Не допустима даже частичная утрата сведений на листах декларации при скреплении листов.

Как заполнять вручную поля налоговой декларации

При заполнении вручную бумажной декларации:

  1. Текстовые и числовые поля заполняют слева направо, начиная с крайней левой ячейки (поля). Если показателя нет, во всех ячейках соответствующего поля проставляют прочерк.

Если знаков не хватает на все ячейки соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляют прочерк.

  1. Числовые значения, в том числе дроби, заполняют по тому же правилу: любое поле оформляют от крайней левой ячейки, а в оставшихся свободными ячейках ставят прочерки. Знаки между ячейками считаются отделяющими одно поле от другого. Рассмотрим это на примере заполнения дроби в декларации 3-НДФЛ:

  1. Для записи даты используются по порядку 3 поля: день (две ячейки), месяц (две ячейки) и год (четыре ячейки). Поля разделяют точкой.
  2. Числовые данные, формирующие налоговую базу (доходы, расходы, стоимость чего-либо) допустимо вносить в декларацию в рублях и копейках.

  1. Сумму налога прописывают в декларации только в полных рублях. Если расчетная сумма вышла с копейками, то применяют единый метод округления: менее 50 копеек отбрасывают, а 50 копеек и более округляют до полного рубля.
  2. В случае внесения слишком большого количества показателей, превышающее количество полей на странице, заполнять нужно необходимое число страниц соответствующего листа. Итоговые результаты в таком случае подводят лишь на последнем из добавленных листов.
  3. После заполнения всех нужных страниц обязательно проставляют сквозную нумерацию от титульного листа (титульник – это первая страница). На номер страницы отведены 3 ячейки вверху каждого листа. И их заполняют по несколько иным правилам, чем прочие числовые значения.

Так, выравнивание числового показателя идет по правому краю. В незаполненных ячейках ставят ноль. Например, первую страницу нумеруют как 001, вторую – 002 и так далее.

  1. В нижней части каждой страницы (за исключением страницы 001 Титульного листа) в поле “Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю” проставляют подпись налогоплательщика или его представителя, а также дату подписания.

Подводим итоги

Чтобы оформленную от руки декларацию без проблем приняли в ИФНС, нужно соблюсти правила заполнения этого документа. Они отдельно прописаны в каждой инструкции ФНС по заполнению каждой декларации, которую можно сдать на бумажном носителе.

Правила повторяются в разных инструкциях, поскольку у них одна цель: чтобы поданную декларацию можно было эффективно обработать машинным способом, с минимальными затратами ручного труда.

Заполнение декларации в программах MS Office (Word, Excel и т. п.) приравнивается к заполнению вручную. Пользуясь образцами из Интернета, не забывайте проверять свою получившуюся декларацию на соответствие установленным правилам заполнения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Справка 3НДФЛ, правила заполнения

В предыдущей статье мы обсудили некоторые аспекты, соблюдение которых требует справка 3 НДФЛ. При заполнении этого документа следует придерживаться правил оформления и параметров, при нарушении которых справка будет признана неверно подготовленной, даже при внесении правильных цифр и данных налогоплательщика.

Справку следует заполнять в электронной форме и затем распечатывать на принтере. Возможен и другой, привычный всем вариант, когда распечатывается бланк и заполняется ручкой. Ручку можно брать обычную, шариковую, но обязательно синего или черного цвета.

Распечатывать декларацию надо только с одной стороны листа, двустороннюю печать у вас не примут. Если вы заполняете декларацию в специализированной программе, к примеру, скачанной с сайта Федеральной Налоговой службы, то на страницах сразу будет выведен соответствующий штрих-код документа. Его присутствие допускается в распечатанном варианте.

Если при печати штрих-код деформировался, то надо поправить закладку бумаги в принтере и распечатать декларацию еще раз на качественной бумаге, без заломов.

Все цифры, которые обозначают полученные суммы (доходы), надо указывать в рублях, копейках, кроме тех доходов, которые были получены не на территории Российской Федерации. Иностранные суммы пересчитываются из рублей в валюту, но в декларацию вносятся суммы до конвертации. Налоги, которые подлежат к уплате, указываются только в полных рублях. Без копеек. Если в первоначальной сумме копеек меньше 50-ти, то происходит округление в меньшую сторону, если же больше 50-ти, то в большую сторону. Вписывание в декларацию суммы налога с копейками и десятичными дробями не допускается.

Все данные и показатели в декларацию вносятся слева направо, начинают заполнение от крайней левой ячейки или с крайнего левого поля. В показателе «Код по ОКАТО» надо соблюдать следующие правила: в ячейки вписывается код, а все оставшиеся клетки заполняются нулями.

Если же декларация заполняется вручную на бумажном носителе, то надо писать все данные четко, понятно, заглавными буквами, одна буква или цифра в одной клетке. Если ваш почерк будет признан нечитаемым, справка признается недействительной, она будет возвращена, а отчетность останется вашим долгом.

Если в какой либо графе вы не производите надпись, то есть данные отсутствуют, то ставится прочерк в этой графе, чистая строка без прочерка является ошибкой. Если вы вывели декларацию на печать и в ней отсутствуют границы ячеек, то такой вариант допускается.

При заполнении декларации на компьютере, надо иметь в виду, что в этот момент у вас должен быть установлен шрифт Courier New, его размер – 16 или 18, выравнивание в ячейке – по правому краю. Каждый лист пронумеровывается, в электронном образце есть такое поле, которое обозначает номер страницы. Номер этот трехзначный, пишется в таком виде «001», «002» и т.д.

Ошибки в декларации 3 НДФЛ и их исправление

При заполнении декларации надо быть особо внимательным, так как исправления не допускаются. Никаких замазываний «штрихом» также не должно быть, тем более подтираний резинкой или другими средствами. Ошибка может быть обнаружена отчитывающимся лицом уже после того, как декларация подана. В этом случае законом предусмотрена процедура подачи уточненной исправленной декларации. То же самое вы можете сделать в том случае, если ваша ошибка привела к уменьшению суммы налога, подлежащего к уплате.

Форма налоговой декларации 3НДФЛ должна быть взята та, которая была актуальна на тот момент, когда предоставлялась ошибочная декларация. В уточненную декларацию отчитывающееся лицо обязано внести данные, которые были выявлены проведенными налоговыми проверками за тот период, за который происходит отчет. Не забудьте в случае подачи повторной исправленной декларации ставить номер корректировки в специальной графе. В ней три ячейки, в них номер корректировок ставится следующим образом: «1- -», то есть цифра и два прочерка.

Правила декларирования

Для начала работы над декларацией 3 НДФЛ надо собрать все справки о доходах, надо вникнуть во все отчеты и выписать все показатели доходов и прибыли. Все документы всех видов и форм, в которых содержатся данные о полученных доходах, должны быть в наличии.

Читать еще:  Как заработать на бирже новичку дома

В декларацию на основании этих документов должны быть внесены доходы с указанием источников получения, выплаты, вычеты налоговые, суммы удержанных налогов, платежи, перечисленные авансом, а также суммы, которые признаются налогом и подлежат уплате или доплате. В декларацию можно не вносить те доходы, которые не подлежат налогообложению. Если налогоплательщик продал в отчетном периоде квартиру, которая принадлежала ему более 3 лет, то он может вовсе не подавать декларацию, требования такого из налоговой ему не придет, в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ.

Учет в декларации подарков и выигрышей

Налогоплательщику необходимо помнить, что подарки, выигрыши и материальная помощь также облагаются налогами и они вносятся в декларацию 3 НДФЛ, если суммы превышают 4 тысячи рублей. Если меньше – то их можно не вносить в декларацию.

Вот основные виды выплат, получение которых обязывает уплачивать налог. Это подарки, полученные от юридических лиц и предприятий, в декларацию вносятся суммы, которыми соответствуют стоимости подарков. Также в декларацию надо вносить стоимость призов, выигранных в конкурсах, соревнованиях, состязаниях, которые проводились по решениям различных органов исполнительной власти всех уровней. Облагаются налогом с обязательным внесением в 3 НДФЛ и суммы материальной помощи, которую оказывали предприятия работникам по любым причинам, а также при увольнении, в связи с выходом на пенсию, по инвалидности, по возрасту.

Если предприятие компенсирует работникам и их семьям покупку лекарств или медицинские операции и процедуры, то суммы эти также подлежат налогообложению. Любые лотереи, рекламные акции, промо-конкурсы – выигрыши, полученные в этих мероприятиях также должны декларироваться в 3 НДФЛ, как и материальная помощь инвалидам любой группы, полученная от общественных организаций инвалидов.

Индивидуальные предприниматели в этом случае не признаются налоговыми агентами, то есть ИП не должен платить налог с этих сумм, это дело каждого выигравшего, то есть получателя, частного лица.

Вычеты, указываемые в декларации 3 НДФЛ

В декларации указываются не только доходы, но и все налоговые вычеты. Это стандартные вычеты на работника, детей и пр., а также социальные, имущественные вычеты из суммы дохода, для уменьшения налогооблагаемой базы. Также в соответствующие графы вносятся вычеты по налогу, которые были перенесены на будущие периоды из-за убытков прошлых лет по операциям с ценными бумагами, по срочным сделкам. В 3 НДФЛ вносятся и профессиональные налоговые вычеты предприятий.

Стандартные вычеты в декларации

Стандартными вычетами, которые вносятся в декларацию, являются личные и детские вычеты. Об этом подробно можно узнать в 218 статье Налогового Кодекса. В ней подробно описано, какой вычет положен обычному сотруднику, а какой — льготной категории граждан. На простого гражданина положен вычет 400 рублей, на льготников – до 3 тысяч рублей. Этот вычет должен производиться, пока доход плательщика с начала года не превысит 40 тысяч рублей.

На ребенка порог вычета составляет 280 тысяч рублей. Вычет на ребенка полагается родителю, если ребенок младше 18 лет, и старше только в том случае, если ребенок является студентом или учащимся очной формы обучения, или интерном, аспирантом, ординатором, курсантом, до достижения 24 лет. Вычет имеет только один родитель, а также опекун, усыновитель и пр. Если предприятие не предоставляло вычеты на ребенка сотруднику, то он вправе подать заявление и получить все вычеты в текущем периоде. Стандартные вычеты должны быть указаны в листе Ж1 декларации.

Социальные вычеты в декларации

Социальные вычеты – это суммы, не облагаемые налогом, который предусмотрен законом на следующие расходы. Это пожертвования, суммы, потраченные на обучение (свое и детей), на лечение (свое и членов семьи), на уплату страховых взносов накопительной части пенсии, по взносам, уплаченным в негосударственные пенсионные фонды.
Для внесения в 3 НДФЛ необходимо иметь на руках подтверждающие документы, говорящие о конкретной сумме расходов, но не более 120 тысяч рублей за один отчетный период. Для социальных выплат предусмотрен лист Ж2, а для расходов по пенсионному страхованию – Ж3.

Профессиональные вычеты в декларации

Профессиональные вычеты могут вносить в декларацию те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, имеющими налоговые индивидуальные условия. Это предприниматели нотариусы частной практики, это адвокаты, содержащие собственные кабинеты, другие предприниматели, ведущие частную практику. Налоговый вычет исчисляется от общей суммы доходов предприятия при подтверждении расходов предприятия.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ и кому нужно это делать?

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, приобретение недвижимости, лечение и имплантацию зубов:

Порядок заполнения 3-НДФЛ. Общие требования.

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (декларация 3-НДФЛ) на бумаге заполняется от руки или можно распечатать уже заполненный вариант (чернила должны быть черного либо синего цвета). Листы должны быть с односторонней печатью.

При распечатке заполненного варианта декларации 3-НДФЛ обязательно должен сохраниться двумерный штрих-код на страницах.

1.2. Декларация 3-НДФЛ должна быть заполнена без ошибок и исправлений.

1.3. Скрепляя листы Декларации 3-НДФЛ, нельзя допускать деформации штрих-кодов и утраты информации на листах.

1.4. Заполняя “формы” Декларации 3-НДФЛ показатели необходимо брать из справок о доходах и выплаченных налогов, которые были получены у налоговых агентов по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и других документов, которые есть у налогоплательщика, а также из произведенных, основываясь на показаниях в документах, расчетов.

1.5. Всем показателям соответствует 1 поле в форме Декларации 3-НДФЛ, которое состоит из заданного числа ячеек. Все показатели записываются в одном поле.

В качестве исключений принимаются записи показателей, значениями которых являются дата, правильная/десятичная дробь, и показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.

Для правильной/десятичной дроби отведены 2 поля, которые разделены знаком “/” (“косая черта”), либо точкой “.”. Первое поле отведено для числителя правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе – знаменателя правильной дроби (дробной части десятичной дроби).

Та же схема работает для записи показателей, выраженных в денежных единицах. Первое поле для значения показателя, которое состоит из целых денежных единиц, второе – для денежной единицы.

Для записи даты используются по порядку 3 поля: день (две ячейки), месяц (две ячейки) и год (четыре ячейки), поля разделяются точкой.

1.6. Данные о стоимости вносятся в Декларацию 3-НДФЛ в рублях и копейках, кроме сумм доходов от источников вне РФ, до их пересчета в валюту РФ.

Сумма НДФЛ рассчитывается и записывается в полных рублях. Сумма налога, полученная с копейками: менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

1.7. Доход и расход налогоплательщика, которые принимаются к вычету и которые выражены в зарубежной валюте, необходимо пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения доходов/осуществления расходов.

1.8. Текст и числа в форме Декларации 3-НДФЛ необходимо начинать писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, или с левого края поля, которое отведено для записи показателей.

1.9. В поле показателя “Код по ОКТМО” указывается код муниципального образования. Код ОКТМО указывается согласно Общероссийского “классификатора” территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее – код по ОКТМО).

Заполняя “Код по ОКТМО, под который отводится 11 знакомест, свободные знакоместа справа от кода в случае, когда код “ОКТМО” состоит из 8 цифр, должны быть заполнены прочерками. (п. 1.9 в ред. “Приказа” ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/[email protected])

1.10. На каждой заполняемой странице формы Декларации 3-НДФЛ в верхней части необходимо проставлять идентификационный номер (ИНН), фамилию и инициалы заглавными буквами налогоплательщика.

Налогоплательщик, которые не является ИП, может не указывать ИНН в Декларации 3-НДФЛ, если только он на Титульном листе Декларации 3-НДФЛ укажет свои данные, предусмотренные подпунктами 4 и 7 пункта 3.2 настоящего Порядка.

1.11. На каждой заполняемой странице формы Декларации 3-НДФЛ, кроме “страницы 001” Титульного листа, в поле “Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю” ставится подпись налогоплательщика (либо его представителя) и дата подписания.

1.12. Заполняя форму Декларации 3-НДФЛ вручную, необходимо учитывать нижеуказанные требования.

1.12.1. Текстовые поля формы Декларации 3-НДФЛ необходимо заполнять заглавными печатными буквами слева направо.

1.12.2. Если какого-либо показателя нет, то во всех ячейках соответствующих полей ставится прочерк.

Если для указания показателя не нужно заполнять все ячейки соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля ставится прочерк.

1.12.3. По аналогии с заполнением целых данных, вносятся и дробные показатели. Если ячеек для дробной части больше, чем чисел, тогда в пустых ячейках ставятся прочерки.

1.12.4. В случае внесения слишком большого количества показателей, превышающее количество полей на странице, то заполнять нужно необходимое число страниц соответствующего Листа Декларации 3-НДФЛ. Итоговые результаты в таком случае подводятся лишь на последнем из добавленных листов.

1.13.1. Вводимые данные выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

1.13.2. Допустимо при распечатке отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Шрифт для заполнения Декларации 3-НДФЛ должен быть Courier New размером 16 – 18 пунктов.

1.14. Заполнив и сформировав формы Декларации 3-НДФЛ, налогоплательщик должен проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле “Стр.”.

Номера страницы (поле “Стр.”), который имеет 3 ячейки, заполняется так:

К примеру, для страницы первой – “001”; для пятнадцатой – “015”.

1.15. К подаваемой Декларации 3-НДФЛ должна прилагаться копия документа, который подтверждает полномочия законного либо уполномоченного представителя налогоплательщика на ее подписание.

1.16. Налогоплательщик или его представитель могут составить реестр документов, подтверждающих сведения, которые указаны в Декларации, и приложить его к Декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.
Читать еще:  Что входит в каско

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2017 по 2019-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2020 году может быть сдана декларация за 2017, 2018 и 2019 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

Где взять бланк декларации за 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2020 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2019 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год , утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2019 год

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Обновленный бланк можно скачать в материале “3-НДФЛ: новая форма за 2019 год”.

Артеменко Руслан Николаевич в 2019 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2019 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Как заполнить 3 НДФЛ – пример

За физическое лицо налоги платит работодатель, вычитая налоговую сумму из зарплаты. Однако не всем физическим лицам можно спать спокойно, рассчитывая только на бухгалтера предприятия. Есть случаи, когда человек в статусе физического лица должен заполнить дополнительную декларацию – 3 НДФЛ. Мы расскажем, как заполнить 3 НДФЛ и кто должен ее заполнять.

В какие сроки следует сдать и заполнить декларацию 3 НДФЛ?

В обязательном порядке физические лица представить декларацию налоговой должны в следующих случаях:

  • если продавали имущество, в том числе недвижимость. Обязательное условие – проданное имущество находилось в собственности меньше, чем три года.
  • если сдавали в аренду недвижимость. Неважно – квартиру, дом, комнату либо что-то другое.
  • если получали доходы от предпринимательской деятельности.
  • если получали крупные суммы либо имущество в качестве подарка (дарения).
  • если выиграли в лотерею.

В необязательном порядке, по желанию, можно заполнять 3 НДФЛ для того, чтобы получить налоговые вычеты.

В 2020 году нужно сдать заполненную декларацию за 2019 год. Если человек получал доходы по указанным пунктам, то заполненная декларация должна оказаться в налоговой до 30 апреля.

Если декларация подается только для того, чтобы получить вычеты, то можно обратиться в налоговую в любой рабочий день 2020 года.

С 2017 года налоговая может сама рассчитывать сумму к оплате и рассылать платежки. В этом случае налогоплательщик должен погасить задолженность до 1 декабря. И заполнять декларацию уже не нужно.

Подавать декларацию нужно в налоговый орган по месту жительства. С 1 января и до 2 мая налоговые будут работать в усиленном режиме – по будним дням до восьми часов вечера, а также до трех часов дня в субботу.

Когда нужно заполнять 3 НДФЛ?

Налоговые вычеты полагаются в следующих случаях:

  • при покупке квартиры либо другой недвижимости;
  • при наличии несовершеннолетних детей или ребенка-студента на дневном отделении (до 24 лет).
  • при дорогостоящем лечении и, соответственно, покупке дорогостоящих лекарств.
  • при получении образования.

–>

Это не полный список, а лишь самые распространенные примеры. Все случаи налоговых вычетов можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой или обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства.

Если налогоплательщик хочет вернуть часть уплаченного налога (вычет), то к декларации должны быть прикреплены дополнительные документы, которые право вычета подтверждают. Например, документы на купленную квартиру, справка из банка о выплате кредита или справка из университета, что студент находится на дневном обучении.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ?

Заполнить документ для налоговой можно несколькими способами:

  1. С помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2017» (с внесенными изменениями в 2020 году, указанный 2017 год говорит о периоде, за который нужно отчитаться). Скачать ее можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Она упрощает процесс заполнения, потому что все подсчеты автоматизированы. Главное – правильно ввести данные.
  2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Программа «Декларация» помогает правильно составить нужный документ. Затем его нужно будет распечатать и отнести в налоговую. В личном кабинете можно заполнить 3 НДФЛ на сайте налоговой без скачивания программы. При этом можно сразу отправить электронную декларацию в налоговую. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
  3. По старинке – заполнить бумажную версию от руки.
  4. Заплатить сторонней организации за правильное оформление 3 НДФЛ. Не советуем сразу обращаться к этому пункту. Заполнение декларации только на первый взгляд пугающее занятие. Существует множество образцов, пошаговых инструкций и комментариев для объяснения каждого пункта.

Справка 3 НДФР состоит из: титульного листа, двух разделов, листов А-Г, листа Д1, листа Е1, листов Ж-И.

В титульном листе указываются стандартные персональные данные о плательщике.

Раздел 1 нужен для того, чтобы указать цель декларации – заплатить дополнительный налог в бюджет, либо потребовать налоговый вычет. В Разделе 2 указывается сумма дохода.

В Лист А вносятся данные о предприятиях, которые выплачивали зарплату или гонорары.

Лист Д и Е нужны для указания вычетов. Лист Д – для имущественных (данные о приобретенной недвижимости), а Лист Е – для всех остальных (сведения о правах на стандартные вычеты и социальные).

Если у Вас возникли вопросы – как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ – лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства за помощью. Открыт телефон горячей линии специально для консультаций по заполнению декларации.

Как Заполнять 3 Ндфл От Руки

Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация служит для того, чтобы налоговая инспекция смогла проконтролировать все источники доходов физического лица, суммы налоговых сборов, снятых с них, а также различные финансовые операции, которые имеют отношение к расходам.

Читать еще:  Как заработать на установке приложений

Налоговым законодательством утверждено два пути оформления декларации 3-НДФЛ – это с помощью специальной программы и собственноручно налогоплательщиком. В последнем случае все листы документа должны быть заполнены ручкой черного либо синего цвета. Другие цвета чернил категорически неприемлемы.

Как правильно заполнить 3 ндфл от руки

Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. 1.13.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2017 в разных форматах: PDF, Excel. I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Можно ли заполнить 2 НДФЛ от руки

Были добавлены новые коды вычетов и доходов. Множество разнообразных веб-сайтов, кроме самой шапки документа 2 НДФЛ предлагают скачать и образец его заполнения, чтобы не совершить ошибок, ведь, учитывая нововведения, заполнять справку не так и легко.

Справку о доходах может выдавать лишь тот работодатель, который находится в трудовых отношениях с работником, оформленных официальным образом, с помощью трудового договора. Учитывая действующие нормативно-правовые акты — работодатель обязан предоставить такую справку в течении трех дней с момента обращения работника с письменным заявлением. Если этого не произошло и он не предоставил справку 2 НДФЛ, то работник на полных основаниях может обратиться в судебную инстанцию, инспекцию по труду, либо же в прокуратуру для разрешения данного вопроса.

Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет: образец формы 3 НДФЛ

Налоговый вычет – это сумма, на которую действующее законодательство позволяет уменьшить налоговую базу. Продав недвижимость или воспользовавшись определенным перечнем услуг, гражданин получает право вернуть часть средств, потраченных на оплату налога на доход. Чтобы человек мог претендовать на возврат средств, потребуется осуществить заполнение декларации 3 ндфл.

Следует помнить, что действующее законодательство не обязывает физических лиц составлять декларацию. Если человек не хочет получить вычет после совершенного действия, он может отказаться от заполнения документа.

Как заполнять декларацию формы 3-НДФЛ

Затем документ следует распечатать и отнести в свое отделение ИФМС лично, отправить по почте заказным письмом либо заполнить на сайте ИФНС, приложить отсканированные копии документов и заверить личной электронной подписью. Если декларация заполняется от руки, нужно помнить о требованиях, предъявляемых к документу: допустимо использовать только черную шариковую ручку, каждый показатель должен располагаться в отведенном для него квадрате, не выходя за его поля. Данные необходимо вносить печатным шрифтом. Исправления и помарки не допускаются.

Заполнить форму декларации можно от руки, при посещении налоговой инспекции или в электронном виде. Очень удобно составлять декларацию 3-НДФЛ с использованием специальной программы, которую можно скачать на официальном сайте ИФНС, в гостевых компьютерах в отделениях ИФНС, найти в свободном доступе в интернете.

Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец

Сложности, как заполнить титульный лист 3-НДФЛ, обычно возникают с полями, где нужно указать конкретный чистовой код. А таких полей на первом листе декларации несколько. Но не стоит отчаиваться: на нашем сайте для каждого поля с кодом вы найдете ценные статьи-подсказки. Ссылки на них мы дадим далее.

Традиционно в титульный лист декларации 3-НДФЛ вносят основные сведения о плательщике, чтобы налоговики могли его идентифицировать, а подтвердить заявленный им налоговый статус. Выглядит он следующим образом:

Можно ли заполнять декларацию 3-НДФЛ ручкой (от руки)

Заполнить декларацию ручкой удобно при обнаружении ошибки перед сдачей отчета. Вместо того чтобы, возвращаться в офис или искать место, где можно перепечатать отчет, лучше найти бланк декларации и заполнить его, исправив ошибку.

  • чернила могут быть только синего или черного цветов;
  • не допускаются исправления в декларации;
  • текст пишется заглавными печатными буквами;
  • каждая ячейка может содержать только один знак;
  • значение вносится в поле слева направо с первой ячейки, в незаполненных ячейках ставится прочерк;
  • при отсутствии значения во всех ячейках поля ставится прочерк.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2010

Так, на листах А, Б и В приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (лист А);
— за пределами РФ (лист Б);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ (лист Г1 и лист Г2), а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— профессиональных (лист Д);
— имущественных (лист Е и лист И);
— стандартных (лист Ж1);
— социальных (лист Ж2 и лист Ж3).

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2010», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Как Заполнять 3 Ндфл От Руки

Так, на листах А, Б и В приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (лист А);
— за пределами РФ (лист Б);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ (лист Г1 и лист Г2), а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— профессиональных (лист Д);
— имущественных (лист Е и лист И);
— стандартных (лист Ж1);
— социальных (лист Ж2 и лист Ж3).

— получавшими вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, например по договорам подряда, аренды и др. (см п.п.1 п.1 ст.228 НК РФ). Например, это могут быть доходы от сдачи квартиру в наем, или оказания каких-либо услуг другим физическим лицам.

Налоговая декларация 3 ндфл можно ли заполнять от руки

Если документы предоставляются лично налогоплательщиком, то вверх колонки проставляем цифру «1». Если же это делает доверенное лицо, то ниже нужно написать ФИО представителя и наименование уполномочивающего документа. 10. Теперь переходим ко 2 странице титульного листа. Здесь также вносятся персональные данные: адрес, серия и номер паспорта, когда выдан и кем выдан.

Однако у этого метода есть и достоинства, которые не позволяют полностью отказаться от ручного варианта заполнения отчета. Главное из них — это доступность. Для заполнения декларации ручкой не нужна дорогостоящая техника.

Налоговая декларация 3 ндфл можно ли заполнять от руки

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

Как заполнить 3 ндфл за 2019 год образец заполнения от руки

Например, для получения вычета за обучение или лечение, придется заполнить листы А, Е1, а также раздел 1 и 2, а для имущественного вычета (покупка жилья) вместо листа Е1 — лист Д1.
Если в прошлом году вы продали имущество (машину, дом, участок земли), заполняются листы А, Д3 и разделы № 1 и № 2.

Некоторые коды (например, шифр, придуманный для числовой идентификации различных территорий муниципальных образований) не всегда состоят из одного и того же количества символов. Однако в форме 3-НДФЛ для таких кодов предусмотрена такая длина поля, в которую бы поместился шифр с максимальным количеством символов. В связи с этим иногда часть ячеек остается пустой. В таких клетках необходимо писать прочерки.

Образец формирования декларации 3-НДФЛ для ИП

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Как заполнить 3 ндфл за 2019 год образец заполнения от руки

  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Граждане, получившие доход в виде: выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  • Куда сдавать? Предоставить декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если НД сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок. Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель – физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector